Riester-Vertrag stilllegen, beitragsfrei stellen oder kündigen: Die Unterschiede
Riester-Vertrag stilllegen oder kündigen? Was beim Ruhenlassen, bei der Beitragsfreistellung und bei der Kündigung mit Guthaben und Zulagen geschieht.
Wer keine Beiträge mehr in seinen Riester-Vertrag zahlen möchte oder kann, stößt schnell auf mehrere Begriffe: den Riester-Vertrag stilllegen, ruhen lassen, beitragsfrei stellen oder kündigen. Die ersten drei werden im Alltag meist gleichbedeutend verwendet. Die Kündigung hat dagegen ganz andere Folgen. Dieser Artikel stellt die Möglichkeiten nebeneinander, ohne eine davon zu empfehlen.
Den Überblick über alle fünf Möglichkeiten mit einem Riester-Vertrag finden Sie im Artikel Riester-Vertrag kündigen? Erst prüfen, dann entscheiden.
Stilllegen, ruhen lassen, beitragsfrei stellen: eine Sache, drei Namen
Das Gesetz spricht davon, den Vertrag ruhen zu lassen (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 Buchst. a AltZertG). Anbieter und Verbraucher sagen dazu oft auch „beitragsfrei stellen“ oder „stilllegen“. Gemeint ist: Sie zahlen keine Beiträge mehr ein, der Vertrag bleibt aber bestehen, und nichts wird ausgezahlt.
Bei Riester-Rentenversicherungen gelten für die Beitragsfreistellung zusätzlich die Regeln des Versicherungsvertragsgesetzes (§ 165 VVG). Die beitragsfreie Leistung wird dann aus dem Rückkaufswert berechnet. Ein im Vertrag vereinbarter Abzug kann sie mindern. Die Werte für jedes Versicherungsjahr stehen in Ihrem Vertrag.
Wichtig: Das Ruhenlassen ist bei Riester ein gesetzlicher Anspruch. Jeder zertifizierte Riester-Vertrag muss es bis zum Beginn der Auszahlungsphase ermöglichen. Das gilt laut Bundesfinanzministerium für alte Riester-Verträge und für die neuen Verträge ab 2027.
Riester-Vertrag stilllegen: Was dann passiert
- Das Guthaben bleibt im Vertrag. Es wird weiter nach den Regeln Ihres Vertrags angelegt.
- Die bisher erhaltenen Zulagen bleiben im Vertrag. Weil nichts ausgezahlt wird, liegt keine förderschädliche Verwendung vor. Es wird also nichts zurückgefordert.
- Neue Zulagen gibt es nicht. Zulagen setzen eigene Beiträge voraus.
- Kosten können weiterlaufen. Je nach Vertrag fallen auch ohne Beiträge laufende Kosten an. Wie hoch sie sind, steht in Ihren Vertragsunterlagen.
- Die Beitragszusage bleibt bestehen. Riester-Verträge sagen zu, dass zumindest die eingezahlten Beiträge zu Beginn der Auszahlungsphase zur Verfügung stehen (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 AltZertG). Diese Zusage bezieht sich auf die Beiträge, die Sie tatsächlich eingezahlt haben.
- Die vereinbarten Konditionen Ihres Vertrags, zum Beispiel ein garantierter Rentenfaktor, bleiben bestehen. Weil weniger eingezahlt wird, fällt die spätere Leistung aber niedriger aus als bei Weiterzahlung.
Das Gesetz regelt nur den Anspruch auf das Ruhenlassen, nicht die spätere Wiederaufnahme der Beitragszahlung (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 AltZertG). Ob und wie Sie wieder einzahlen können, regeln Ihre Vertragsbedingungen.
Ruhen lassen und einen neuen Vertrag abschließen
Laut Bundesfinanzministerium ist es möglich, einen Riester-Vertrag ruhen zu lassen und ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag abzuschließen, ohne das alte Guthaben zu übertragen. Dabei gilt aber: Mit dem Abschluss des neuen Vertrags gelten für alle Ihre Verträge die neuen Förderregeln. Der Bestandsschutz für den alten Vertrag endet dann (§ 52 Abs. 50a EStG in der Fassung ab 2027). Mehr dazu im Artikel Riester in die neue Förderung wechseln.
Riester-Vertrag kündigen: Was dann passiert
Mit „Kündigen“ ist meistens die Kündigung mit Auszahlung des Guthabens gemeint. Das ist eine förderschädliche Verwendung (§ 93 EStG):
- Der Vertrag endet, das Guthaben wird ausgezahlt.
- Zulagen und gesondert festgestellte Steuervorteile, die auf das ausgezahlte geförderte Guthaben entfallen, werden zurückgefordert. Der Anbieter behält sie ein.
- Die Erträge im Vertrag werden versteuert.
- Bereits angefallene Kosten werden nicht erstattet. Bei Versicherungen kann ein vereinbarter Stornoabzug hinzukommen.
- Garantien und Konditionen des Vertrags gehen verloren.
Einzelheiten finden Sie in den Artikeln Riester kündigen: Was passiert mit Zulagen und Guthaben? und Riester-Rückkaufswert.
Daneben gibt es zwei Kündigungsformen, die nicht förderschädlich sind: die Kündigung zur Übertragung auf einen anderen zertifizierten Vertrag und die Auszahlung für selbst genutztes Wohneigentum. Für beide gilt eine Frist von drei Monaten zum Ende eines Kalendervierteljahres (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 Buchst. b und c AltZertG).
Riester kündigen oder beitragsfrei stellen: Die Unterschiede im Überblick
- Vertrag besteht weiter: Weiterzahlen: ja; Ruhen lassen (beitragsfrei, stilllegen): ja; Kündigen mit Auszahlung: nein
- Neue Zulagen: Weiterzahlen: ja, bei ausreichendem Eigenbeitrag; Ruhen lassen (beitragsfrei, stilllegen): nein; Kündigen mit Auszahlung: nein
- Bisherige Zulagen: Weiterzahlen: bleiben; Ruhen lassen (beitragsfrei, stilllegen): bleiben; Kündigen mit Auszahlung: werden zurückgefordert
- Steuervorteile: Weiterzahlen: bleiben; Ruhen lassen (beitragsfrei, stilllegen): bleiben; Kündigen mit Auszahlung: werden zurückgefordert
- Erträge: Weiterzahlen: bleiben im Vertrag; Ruhen lassen (beitragsfrei, stilllegen): bleiben im Vertrag; Kündigen mit Auszahlung: werden versteuert
- Laufende Kosten: Weiterzahlen: ja; Ruhen lassen (beitragsfrei, stilllegen): können weiterlaufen; Kündigen mit Auszahlung: entfallen künftig, bisherige werden nicht erstattet
- Garantien, Rentenfaktor: Weiterzahlen: bleiben; Ruhen lassen (beitragsfrei, stilllegen): bleiben; Kündigen mit Auszahlung: gehen verloren
- Geld verfügbar vor Rentenbeginn: Weiterzahlen: nein; Ruhen lassen (beitragsfrei, stilllegen): nein; Kündigen mit Auszahlung: ja, abzüglich Rückforderung
- Lässt sich rückgängig machen: Weiterzahlen: nicht nötig; Ruhen lassen (beitragsfrei, stilllegen): je nach Vertrag; Kündigen mit Auszahlung: nein
Zum Weiterzahlen: Bei alten Riester-Verträgen gibt es die volle Zulage nur, wenn Sie den Mindesteigenbeitrag zahlen. Er beträgt 4 % der maßgeblichen Einnahmen des Vorjahres (höchstens 2.100 €) abzüglich der Zulagen, mindestens aber 60 € im Jahr (§ 86 EStG in der bis 2026 geltenden Fassung). Wer weniger zahlt, erhält die Zulage nur anteilig.
Riester behalten oder kündigen: Fragen zur Einordnung
Ob einer der Wege für Sie infrage kommt, hängt von Ihrem Vertrag und Ihrer Lage ab. Diese Fragen helfen bei der Einordnung:
- Warum möchten Sie nicht mehr einzahlen? Geht es um eine vorübergehende Lücke im Budget oder um eine grundsätzliche Entscheidung?
- Brauchen Sie das Geld vor dem Rentenbeginn? Nur eine Kündigung mit Auszahlung oder die Verwendung für Wohneigentum macht Guthaben vorher verfügbar.
- Wie viele Zulagen und Steuervorteile haben Sie bisher erhalten?
- Welche Kosten berechnet Ihr Vertrag, wenn er ruht?
- Welche Garantien hat Ihr Vertrag, zum Beispiel einen garantierten Rentenfaktor?
- Planen Sie ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag? Dann gelten für alle Ihre Verträge die neuen Förderregeln.
Der Riester-Check bei Becker & Brencher
Wir sehen uns Ihren Vertrag gemeinsam mit Ihnen an und erklären verständlich, was Ruhenlassen, Weiterzahlen oder Kündigen in Ihrem Fall bedeuten würde. Die Entscheidung treffen Sie danach selbst und in Ruhe. Steuerliche Fragen klären Sie bitte zusätzlich mit Ihrer Steuerberatung.
Becker & Brencher ist Agentur der BarmeniaGothaer. Alle Angaben zu uns finden Sie in unserer Erstinformation.
Häufige Fragen
Kann ich meinen Riester-Vertrag stilllegen?
Ja. Jeder zertifizierte Riester-Vertrag muss Ihnen bis zum Beginn der Auszahlungsphase das Recht geben, ihn ruhen zu lassen. Im Alltag sagt man dazu auch stilllegen oder beitragsfrei stellen.
Verliere ich beim Ruhenlassen meine Zulagen?
Die bisher erhaltenen Zulagen bleiben im Vertrag. Neue Zulagen gibt es für die Zeit ohne eigene Beiträge nicht.
Kostet ein ruhender Riester-Vertrag Geld?
Das hängt vom Vertrag ab. Laufende Verwaltungskosten können weiter anfallen. Die Höhe steht in Ihren Vertragsunterlagen und in der jährlichen Information Ihres Anbieters.
Was ist der Unterschied zwischen beitragsfrei stellen und kündigen?
Beim Beitragsfreistellen bleibt der Vertrag mit Guthaben, bisherigen Zulagen und vereinbarten Konditionen bestehen. Bei einer Kündigung mit Auszahlung endet der Vertrag, Zulagen und Steuervorteile werden zurückgefordert und die Erträge versteuert.
Kann ich einen ruhenden Riester-Vertrag behalten und ein Altersvorsorgedepot abschließen?
Laut Bundesfinanzministerium ja. Mit dem neuen Vertrag gelten dann aber auch für den alten Vertrag die neuen Förderregeln. Mehr zum neuen System im Überblick Altersvorsorgedepot 2027.
Fazit
Stilllegen, ruhen lassen und beitragsfrei stellen meinen bei Riester im Kern dasselbe: Der Vertrag bleibt bestehen, Guthaben und bisherige Zulagen bleiben erhalten, neue Zulagen kommen nicht hinzu, und Kosten können weiterlaufen. Das Ruhenlassen ist ein gesetzlicher Anspruch. Eine Kündigung mit Auszahlung beendet den Vertrag dagegen, kostet die erhaltene Förderung und führt zur Versteuerung der Erträge. Welche Folgen im Einzelfall entstehen, zeigen die eigenen Vertragsunterlagen.
Information, keine Beratung
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Er stellt keine Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. Maßgeblich sind das Gesetz und Ihre Vertragsbedingungen.
Ruhen lassen oder weiterzahlen?
Was in Ihrem Fall weiterläuft und was nicht, steht in Ihrem Vertrag. Bringen Sie Ihre letzte Standmitteilung mit, dann schauen wir uns das zusammen an.