Altersvorsorgedepot für Familien: Kinderzulage und Frühstart-Rente
Altersvorsorgedepot für Familien: wie die Kinderzulage ab 2027 berechnet wird, welcher Elternteil sie bekommt und was die Frühstart-Rente ist.
Für Familien ist beim Altersvorsorgedepot vor allem eine Frage wichtig: Wie funktioniert die Kinderzulage, und wer bekommt sie? Ab dem 01.01.2027 gelten dafür neue Regeln. Sie betreffen alle neuen geförderten Altersvorsorgeverträge, also zum Beispiel das Altersvorsorgedepot, das Standarddepot und Garantieprodukte.
Dieser Artikel erklärt die Kinderzulage, die Zuordnung zwischen den Eltern und den Unterschied zur Frühstart-Rente. Einen Überblick über alle Zulagen, also auch Grundzulage und Berufseinsteigerbonus, finden Sie im Artikel Zulagen im Altersvorsorgedepot. Was insgesamt ab 2027 gilt, steht im Überblick Altersvorsorgedepot 2027.
Altersvorsorgedepot und Kinder: So funktioniert die Kinderzulage
Die Kinderzulage ist eine staatliche Zulage, die auf den Altersvorsorgevertrag eines Elternteils gezahlt wird. Sie ist in § 85 des Einkommensteuergesetzes geregelt.
Die Regel ab 2027:
- Für jedes Kind, für das Kindergeld festgesetzt wird, gibt es eine eigene Kinderzulage.
- Sie beträgt 100 % des eigenen Jahresbeitrags, höchstens 300 € je Kind.
- Der Eigenbeitrag zählt für jedes Kind gesondert. Er wird nicht auf die Kinder aufgeteilt.
- Die volle Kinderzulage von 300 € je Kind gibt es also schon ab 300 € Eigenbeitrag im Jahr, unabhängig davon, wie viele Kinder es sind.
Wichtig ist außerdem der Mindesteigenbeitrag: Wer weniger als 120 € im Jahr einzahlt, bekommt gar keine Zulagen, also weder Grund- noch Kinderzulage. Eine anteilige Kürzung gibt es nicht mehr.
Ein Rechenbeispiel nach den gesetzlichen Regeln
Ein Elternteil zahlt 30 € im Monat ein, also 360 € im Jahr. Es gibt zwei Kinder mit Kindergeld, und die Kinderzulage ist diesem Elternteil zugeordnet.
- Mindesteigenbeitrag: Rechnung: 360 € liegt über 120 €; Betrag: erfüllt
- Grundzulage: Rechnung: 50 % von 360 €; Betrag: 180 €
- Kinderzulage Kind 1: Rechnung: 100 % von 360 €, höchstens 300 €; Betrag: 300 €
- Kinderzulage Kind 2: Rechnung: 100 % von 360 €, höchstens 300 €; Betrag: 300 €
- Zulagen zusammen: Betrag: 780 €
Bei drei Kindern käme bei demselben Eigenbeitrag eine dritte Kinderzulage von 300 € hinzu. Das Beispiel zeigt nur die Zulagen nach dem Gesetz. Es sagt nichts darüber aus, wie sich das Guthaben entwickelt. Bei Anlagen in Fonds und ETFs kann der Wert schwanken, Verluste sind möglich.
Welcher Elternteil bekommt die Kinderzulage?
Die Kinderzulage gibt es pro Kind nur einmal. Sie wird einem Elternteil zugeordnet. Grundsätzlich bekommt sie die Person, gegenüber der das Kindergeld festgesetzt wird. Für verheiratete Eltern gibt es Sonderregeln, die sich 2028 ändern.
Im Jahr 2027
Für Eltern, die verheiratet sind, nicht dauernd getrennt leben und in der EU oder im EWR wohnen, gilt 2027:
- Bei Eltern verschiedenen Geschlechts bekommt die Mutter die Kinderzulage. Auf Antrag beider Eltern bekommt sie der Vater.
- Bei gleichgeschlechtlichen Eltern bekommt sie der Elternteil, gegenüber dem das Kindergeld festgesetzt wird.
In allen anderen Fällen, zum Beispiel bei unverheirateten Eltern, bekommt sie der Elternteil, gegenüber dem das Kindergeld festgesetzt wird.
Ab 2028
Ab 2028 ändert sich die Regel für Ehepaare: Die Kinderzulage bekommt der Elternteil, gegenüber dem das Kindergeld festgesetzt wird. Erklären beide Eltern übereinstimmend, dass der andere Elternteil sie bekommen soll, geht sie an diesen.
Wechsel des Kindergeldbezugs im Jahr
Erhalten im selben Jahr nacheinander verschiedene Personen Kindergeld für das Kind, gilt 2027 der erste Anspruchszeitraum im Kalenderjahr. Ab 2028 gilt der letzte.
Warum die Zuordnung wichtig ist
Die Kinderzulage richtet sich nach den eigenen Beiträgen der Person, der sie zusteht. Hat zum Beispiel die Mutter die Kinderzulage, aber keinen eigenen geförderten Vertrag oder zahlt sie weniger als 120 € im Jahr ein, gibt es für sie keine Kinderzulage. Es hilft deshalb, zu wissen, wem die Kinderzulage in Ihrer Familie zugeordnet ist und auf welchen Vertrag eingezahlt wird.
Wenn ein Elternteil nicht selbst förderberechtigt ist
Ist ein Elternteil selbst nicht förderberechtigt, zum Beispiel weil er nicht berufstätig ist, kann er über den Ehe- oder eingetragenen Lebenspartner mittelbar gefördert werden. Dafür gilt:
- Er braucht einen eigenen Vertrag und zahlt mindestens 120 € im Jahr selbst ein.
- Die Grundzulage beträgt höchstens 175 €.
- Steht diesem Elternteil die Kinderzulage zu, werden für ihre Berechnung die Beiträge des anderen, unmittelbar berechtigten Ehegatten zugrunde gelegt.
- Hat der unmittelbar berechtigte Ehegatte nur einen alten Riester-Vertrag, gibt es für den Neuvertrag des mittelbar Berechtigten keine Zulage.
Mehr dazu im Artikel Wer bekommt die Förderung?.
Familien mit Riester-Vertrag
Bestehende Riester-Verträge laufen nach den bisherigen Regeln weiter, auch bei der Kinderzulage. Für Familien sind zwei Punkte wichtig:
- Wer ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag abschließt, für den gelten automatisch auch bei allen bestehenden Riester-Verträgen die neuen Förderregeln.
- Ein freiwilliger Wechsel in die neue Förderung ist unwiderruflich und gilt für alle Bestandsverträge.
Wie sich das auf die Zulagen auswirkt, hängt unter anderem von Beiträgen, Einkommen und Zahl der Kinder ab. Ein Unterschied betrifft den Mindestbeitrag: Bei Riester-Verträgen nach bisherigem Recht richtet er sich nach dem Einkommen des Vorjahres, beträgt aber mindestens 60 € im Jahr (Sockelbetrag). Bei geringem Einkommen reicht deshalb oft schon dieser Sockelbetrag für die volle Zulage. In der neuen Förderung gibt es Zulagen erst ab 120 € Eigenbeitrag, die volle Kinderzulage erst ab 300 € im Jahr. Die Stiftung Warentest weist darauf hin, dass sich Eltern mit niedrigem Einkommen bei einem Wechsel „unter Umständen schlechter“ stellen (Beitrag vom 26.08.2026). Mehr dazu im Artikel Riester in die neue Förderung wechseln.
Und die Frühstart-Rente?
Die Frühstart-Rente ist ein eigenes Gesetz und betrifft das Kind selbst, nicht die Eltern. Nach Angaben der Deutschen Rentenversicherung soll der Staat für Kinder von 6 bis 18 Jahren 10 € im Monat in ein Altersvorsorgedepot einzahlen. Der Bundestag hat das Gesetz am 16.10.2026 beschlossen. Am 04.11.2026 stand die Zustimmung des Bundesrats noch aus, die nächste Plenarsitzung des Bundesrats ist am 20.11.2026. Ohne Zustimmung tritt das Gesetz nicht in Kraft. [PRÜFEN: Ergebnis der Bundesratssitzung vom 20.11.2026 vor Veröffentlichung eintragen]
Die Kinderzulage und die Frühstart-Rente sind also zwei verschiedene Dinge: Die Kinderzulage fließt in den Vertrag eines Elternteils und setzt dessen Eigenbeitrag voraus. Die Frühstart-Rente soll ein staatlicher Beitrag für das Kind sein. Alles zum aktuellen Stand lesen Sie im Artikel Frühstart-Rente: Stand des Gesetzes.
Fragen, die Sie für sich klären können
- Gegenüber wem wird bei Ihnen das Kindergeld festgesetzt?
- Sind Sie verheiratet, und wem ist die Kinderzulage 2027 zugeordnet?
- Sind beide Elternteile selbst förderberechtigt, oder ist einer mittelbar berechtigt?
- Haben Sie schon einen Riester-Vertrag, und was würde ein Neuabschluss dafür bedeuten?
- Wie viel können Sie regelmäßig einzahlen? Die Grenze von 120 € im Jahr entscheidet darüber, ob es überhaupt Zulagen gibt.
Information und Gespräch bei Becker & Brencher
Wir erklären Ihnen in einem Gespräch, wie die Kinderzulage in Ihrer Familie zugeordnet ist und welche Regeln für bestehende Riester-Verträge gelten. Ob und wann Sie einen Vertrag abschließen, entscheiden Sie danach selbst und in Ruhe. Steuerliche Fragen klären Sie bitte zusätzlich mit Ihrer Steuerberatung. [OFFEN: Angebot festlegen, z. B. Masterclass, Vormerkung oder Beratungstermin]
Becker & Brencher ist Agentur der BarmeniaGothaer. Alle Angaben zu uns finden Sie in unserer Erstinformation.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Kinderzulage im Altersvorsorgedepot? 100 % des eigenen Jahresbeitrags, höchstens 300 € je Kind und Jahr. Voraussetzung ist Kindergeld für das Kind und ein Eigenbeitrag von mindestens 120 € im Jahr.
Wie viel muss ich bei drei Kindern einzahlen, um die volle Kinderzulage zu bekommen? 300 € im Jahr. Der Eigenbeitrag zählt für jedes Kind gesondert. Bei drei Kindern ergeben sich dann 3 × 300 € Kinderzulage.
Bekommen beide Eltern die Kinderzulage? Nein. Pro Kind gibt es die Kinderzulage nur einmal, für einen Elternteil.
Wer bekommt die Kinderzulage bei verheirateten Eltern? 2027 grundsätzlich die Mutter, auf Antrag beider Eltern der Vater. Ab 2028 der Elternteil, gegenüber dem das Kindergeld festgesetzt wird, oder auf übereinstimmende Erklärung der andere.
Kann ich ein Altersvorsorgedepot für mein Kind abschließen? Die Kinderzulage wird auf den Vertrag eines Elternteils gezahlt. Einen eigenen geförderten Vertrag kann ein Kind nur haben, wenn es selbst förderberechtigt ist, zum Beispiel als Auszubildender in einer versicherungspflichtigen Beschäftigung. Für Kinder von 6 bis 18 Jahren ist außerdem die Frühstart-Rente geplant, deren Gesetzgebungsverfahren am 04.11.2026 noch nicht abgeschlossen war.
Fazit
Ab 2027 gibt es für jedes Kind mit Kindergeld eine Kinderzulage von 100 % des eigenen Beitrags, höchstens 300 € je Kind. Der Eigenbeitrag zählt für jedes Kind gesondert, die volle Kinderzulage gibt es also ab 300 € im Jahr. Unter 120 € Eigenbeitrag gibt es keine Zulagen. Die Kinderzulage bekommt nur ein Elternteil: 2027 bei Ehepaaren grundsätzlich die Mutter, ab 2028 der Kindergeld-Empfänger. Die Frühstart-Rente ist ein eigenes Vorhaben für Kinder, dessen Gesetzgebung am 04.11.2026 noch nicht abgeschlossen war.
Information, keine Beratung
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Er stellt keine Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. Maßgeblich sind das Gesetz und Ihre Vertragsbedingungen.
Wie viel legt der Staat bei Ihrer Familie drauf?
Rechnen Sie es kurz mit Ihren Zahlen nach. Oder kommen Sie in die Masterclass, da erklären wir die Kinderzulage in Ruhe und beantworten Ihre Fragen.